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(2014)湛霞法刑初字第26号

时间:2014-11-26 15:38来源:未知 作者:admin

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刑 事 判 决 书

 

 [2014]湛霞法刑初字第26号

 

公诉机关湛江市霞山区人民检察院。

被告人张玉华,女,1962年11月7日出生,汉族,高中文化。因涉嫌犯挪用资金罪于2013年6月22日被羁押,同年6月24日被刑事拘留,同年7月31日被逮捕。现押于湛江市第一看守所。

辩护人夏宏,广东海东律师事务所律师。

湛江市霞山区人民检察院以霞检诉刑诉[2014]22号起诉书指控被告人张玉华犯挪用资金罪,于2013年12月31日向本院提起公诉。根据公诉机关的建议,于2014年3月26日延期审理,同年4月26 日恢复审理。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。湛江市霞山区人民检察院指派检察员王海宇到庭参加诉讼,被告人张玉华及其辩护人夏宏到庭参加诉讼。现已审理终结。

公诉机关指控,2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华为了借钱给谭某甲做生意,利用其在湛江市商业银行(广东南粤银行)开设的两个个人账号收支公司资金的便利,趁公司财务监管不严之机,通过转账或支付现金的形式,先后多次挪用公司资金共人民币2163815.49元:

(一)被告人张玉华利用职务之便,挪用公司市区下属营业部营业款人民币1247222.50元。

2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华将轮值到公司市区下属各营业部收缴的营业款(旅游团款),通过支付现金、将存款存入其两个个人账户(广东南粤银行账户)后转账支付的形式,将公司市区下属营业部共17笔合计人民币1247222.50元营业款挪用给谭某甲使用。

(二)被告人张玉华利用职务之便,挪用公司报销款人民币651079元。

2011年12月中旬,湛江市某旅行社有限公司财务总监潘某甲将公司各部门的人民币651079元支出相关单据交给被告人张玉华报销入账,被告人张玉华将该笔单据报销入账后,先后多次将该款挪用给谭某甲使用。

(三)被告人张玉华利用职务之便,将其保管公司日常支出现金人民币265513.99元挪用给谭某甲使用。

2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华利用担任湛江市某旅行社有限公司的出纳员的便利条件,以及个人账户可以收支公司现金的公司财务管理漏洞,通过转账或付现金的形式,先后多次将其保管的公司现金人民币265513.99元挪用给谭某甲使用。

针对以上指控,公诉机关提供了相应的证据,据此认为,被告人张玉华的行为构成了挪用资金罪,提请本院依法判处。

被告人辩称,对指控的犯罪事实无异议,但我具有自首情节,且单位同意我筹款,我一直与单位保持联系。其辩护人的主要辩护意见是,一、被告人具有自首情节,应当从轻或减轻处罚。被告人于2013年1月5日上午在家人的陪同下到司法机关投案,其应单位领导要求回单位交待挪用资金情况。根据《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》(法释(1998)8号)第一条第(一)项的规定,应视为自动投案。被告人如实供述罪行,一直与单位保持密切联系,制定还款计划,不存在需要追逃的问题。二、被告人具有酌定从轻、减轻情节。被告人已经向单位还款11万多元,具有悔罪表现。被告人认罪态度好,属于初犯,应给予被告人从轻或减轻处罚。

经审理查明,被告人张玉华任湛江市某旅行社有限公司(下称某旅公司)出纳员。2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华为了借钱给谭某甲做生意,利用其在湛江市商业银行(广东南粤银行)开设的两个个人账户收支某旅公司资金的便利通过转账或支付现金的形式,先后多次挪用某旅公司资金共人民币2163815.49元,具体事实如下:

(一)2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华将其轮值到某旅公司在市区下属各营业部收缴的营业款(旅游团款),通过支付现金、将存款存入其两个个人账户(广东南粤银行账户)后转账支付的形式,将某旅公司市区下属营业部共17笔合计人民币1247222.50元营业款挪用给谭某甲使用。

(二)2011年12月中旬,某旅公司财务总监潘某甲将某旅公司各部门的人民币651079元支出相关单据交给被告人张玉华报销入账,被告人张玉华将该笔单据报销入账后,先后分多次将该款挪用给谭某甲使用。

(三)2010年5月-2012年4月期间,被告人张玉华利用其个人账户可以收支某旅公司现金的公司财务管理漏洞,通过转账或付现金的形式,先后多次将其保管的某旅公司现金人民币265513.99元挪用给谭某甲使用。

另查明,被告人张玉华于2013年1月5日打电话告知其某旅公司财务总监潘某甲说准备到公安机关、检察机关自首,潘某甲向某旅公司领导汇报被告人挪用资金的问题,公司领导要求被告人先回公司,并派员接其回公司。潘某甲、文某甲得知被告人到了霞山区政府门口,便前往将张玉华接回公司。张玉华回到公司后,向公司领导交代了其挪用公司资金的事实。同年1月7日、2月6日被告人先后共归还某旅公司116108.69元。此后被告人没有上班。公司领导同意其脱岗筹款还账,筹款期间公司联系不上被告人。2013年3月8日某旅公司向公安机关报案称被告人挪用公司资金2163815.49元。湛江市公安局于2013年5月9日立案,5月23日决定对被告人刑事拘留,2013年6月5日对其网上通缉,6月22日被告人在肇庆车站广场被肇庆铁路公安处肇庆站派出所抓获。

以上事实,有公诉机关提供以下经庭审举证、质证的证据证实:

1、被害单位湛江市某旅行社有限公司报案材料、证明、说明:2013年3月8日某旅公司报案称张玉华挪用资金2163815.49元。2013年1月5日张玉华未在岗,单位领导同意其脱岗筹款还给单位。筹款期间单位联系不上张玉华。

2、企业法人营业执照、企业机读档案登记资料、湛国资司复[2002]43号文件、湛府办函[2002] 161号复函、股权转让协议书:某旅公司为有限责任公司。

3、广东省劳动合同、劳务派遣接收确认书:张玉华为某旅公司出纳。

4、某旅公司财务管理制度,财务岗位职责:对财务人员的职责要求。

5、某旅公司专项审计报告:审核结论,根据某旅公司2011年10月至2013年1月现金明细账情况和2013年2月20日的现金盘点结果,截至2013年2月30日张玉华共欠某旅公司1401136元(其中团费1247222.50元+备用金153913.50元)未还。

6、欠条:张玉华立下截至2013年2月20日共欠下某旅公司团款1247222.50元,欠下某旅公司日常备用金153913.50元。

7、担保书:2013年2月6日张某甲(张玉华亲属)表示变卖自己房产代张玉华还款。2013年1月31日谭某甲、张玉华表示以房产抵押还款。

8、某旅公司收入缴款书:张玉华收取营业部团款17笔共1247222.50元。

9、某旅公司现金日记账:截至2012年4月张玉华保管现金265513.99元。

10、张玉华库存现金盘点表:截至2013年2月20日张玉华欠某旅公司备用金153913.50元,原欠备用金265513.99元,2013年1月7日、2月6日还111600.49元。欠某旅公司团款1247222.50元。

11、记账凭证及相关发票:张玉华借、贷金额情况。

12、张玉华湛江市商业银行对账单、广东南粤银行明细表、网上银行交易信息,结算业务申请书,中国工商银行现金存款凭证,广东南粤银行现金缴款单,张玉华中国工商银行明细清单、个人业务转账凭证:张玉华存、取款及转账给谭某甲的情况。

13、谭某甲中国银行流水账、取款凭条,账号交易历史表、中国邮政储蓄银行转账凭单交易明细清单:谭某甲存、取款及转账情况。

14、冯某甲储蓄本:开户日期2008年5月22日,存折号31207434。

15、证人冯某甲(某旅公司总经理)的证言:2013年1月5日,我公司财财务总监潘某甲向领导班子汇报称出纳张玉华挪用巨额资金2163815.49元。12时30分左右潘某甲与张玉华及其老公、弟媳一起到公司来。张玉华提出想去自首,称其在2011年4月-2012年1月期间挪用2163815.49元给其丈夫做生意,现在无力偿还。公司没有要求其不去自首。之后张玉华写了还款计划交给公司。公司曾经在2013年1月11日向湛江市公安局报案,后公司专门叫张玉华回公司告诉她已经报案了。当时没有完成公司审计,在完成审计后公司又于同年3月8日报案。张玉华等财务人员以个人名字、公司老总名字在银行开设个人账户,对公司的款项进行收支是公司决定的。

17、证人林某(某旅公司常务副总经理)的证言:2013年1月5日上午潘某甲对我说张玉华挪用公司200多万元,准备去自首。

18、证人张某乙(某旅公司副总经理)的证言:2013年1月5日上午9点半左右,公司财务总监潘某甲向领导班子汇报张玉华挪用公司200多万元。

19、证人潘某甲(某旅公司财务总监)的证言:2011年12月,我将相关单据交给公司出纳员张玉华和文某甲入账,其中交给张玉华的单据合计651079元,按常规单据必须在2012年1月中旬结账。我通知张玉华将该款转入冯某甲的银行储蓄本上。张玉华答应我后说她妈妈病危要回阳春老家。后来发现张玉华没有转款,我多次催她。她总以理由拖着。2012年1月中旬我在盘点文某甲的现金账时,发现几张张玉华经手合计130多万元缴款书的团款未入到公司账户上。我问文某甲为何没有收到团款就帮张玉华对账。文某甲说张玉华要求其先入账,并答应之后就转款入公司。我便查张玉华的账,发现她挪用资金,我追问张玉华资金的去向,她说将公款交给丈夫做生意了。并保证很快交还公司,同时拿了10多万交给公司,还欠2163815.49元。其哀求我不要上报,我便暂不向公司汇报。2013年1月5日我打电话在催张玉华还款时,她说其正和丈夫到公安机关投案。我立即将其挪用资金的问题向公司领导汇报。公司领导张某乙要求张玉华先回公司,表示派员和车接张玉华回公司。我和文某甲打的士到霞山区政府门口接张玉华回公司,当时其丈夫、弟弟夫妇都在。

20、证人文某甲(某旅公司出纳员)的证言:公司规定,营业部现金金额达到5000元以上的,由财务部工作人员到市区各营业部收取,财务人员开具公司内部印制的缴款书借条归还营业部人员当作为收取现金的依据,营业部财务人员凭借此缴款书借条当现金到公司总部拆完部出纳员处缴纳团款,同时营业部报销费用时,和年底部门冲利润时所报的费用单,营业部财务人员都可以要求不取现金带走,要求出纳员开具缴款书借条,留下次交款之用。晚上收款的财务人员应在次日将团款送入公司账户,凭银行送款单与出纳员本人充数。张玉华主要负责报销支出工作,有时会声称其手上的备用金不足,要迟延对冲数。2011年 12月10日左右,张玉华将其经手的账还给我(2011年10月我请假,将工作交给张玉华),我接手后发现开出的借条数量增加,便问其因由,张玉华解释报销支出大。张玉华处于休假,我多次催张玉华,其还是不来和我对账。休假回来后,她只冲她手头持有的现金和其持有本人开出的交款借条的数额,剩余的张玉华声称改天和我对冲。张玉华有17笔共124万余元的现金没有冲账,我与财务总监潘某甲一起对张玉华经手的账进行盘点后,开始怀疑张玉华挪用资金了。

21、证人谭某甲的证言:我与张玉华自小相识,于2012年12月结婚。2010年5月至2011年底,我共向张玉华借款约200万元左右,约140万元是现金交付的,其余是通过转账的,转入我邮政储蓄银行卡和中国银行卡。第一次向张玉华借钱是2010年5月,我因与肖某甲合伙承包屋内装修工程,资金不足,向张玉华借的。张玉华第二天就交给我10万元现金。她说她向朋友借的。之后我多次向她借钱。后来我没能向肖某甲收回资金,便将向张玉华借来的钱用于购买“私彩”赌博,也购买了体育彩票、福利彩票。前后输掉了170万元左右。2013年元旦后,张玉华一直催我还钱,并说这200多万元是她挪用公司的。

2010年6月11日张玉华汇3万元到我湛江市商业银行账户,同年11月16日张玉华汇8万元到我上述账户,我用于买装修材料。2011年6月11日、6月16日、2012年1月5日、8月15日、8月25日张玉华汇0.2万元、0.3万元、0.5万元、0.5万元、0.1万元到我上述账户,借给我作出差费用。2010年6月18日、6月20日、7月6日、7月10日、7月15日、7月23日、2011年1月29日张玉华通过湛江市商业银行账户汇2.5万元、2.5万元、2.5万元、1.5万元、6万元、6万元、1.1万元给我,是借给我的。

22、抓获经过:2013年6月22日6时,肇庆铁路公安处肇庆车站派出所民警在肇庆车站站前广场对被告人张玉华盘问,发现其是网上通缉人员,将其抓获。

23、被告人张玉华的供述:我2006年至2012年在某旅公司从事出纳员工作。主要负责公司日常现金支出,轮值到公司下属各营业点收取营业房即团费,存入银行。公司财务报销工作。2011年1月至2012年4月期间,我分多次挪用某旅公司216万余元。第一部分是我到公司下属各营业点收取的17笔营业款即团款,共124万多元我给我丈夫谭某甲使用了。账目无法核销,即财务账目反映我经手的17笔团款124万元未冲账。第二部分是2011年12月,财务总监潘某甲交给我65万多元的报销单据,我将65万多元的支出单据报销入账后,没有按公司规定将65万多元的报销款存入公司规定的账户(以总经理冯某甲名字在湛江市商业银行开设的个人账户),我将65万多元给谭某甲使用,没有平账。第三部分,2011年1月至2012年4月期间,我将保管的现金26万多元分多次交给谭某甲使用。公司允许以我个人名字开户收取公司收入团费,我在南粤银行开设了两个账户用于公司资金收付。如果给现金我就会从我的广东南粤银行账户提取给谭某甲,如果转账也是通过我南粤银行的账户转的,通过网上银行转账方式转。当时谭某甲与朋友合伙做生意,向我借款的。他答应2013年1月前归还。我多次催促下,谭某甲才说无法归还,他用于赌博了。2012年1月潘某甲就怀疑我挪用资金了。我要求她不要向公司汇报。2013年1月5日我到了霞山区检察院准备自首,公司领导不同意我自首,要求我回公司协商处理。潘某甲派车到霞山政府门口接我回公司,我交代了挪用公款的事实。公司领导表示如果我还钱就不报案,如果不能还清,让我去自首。公司同意我去筹款。事后我分别给公司11600.49元、10万元、4508.20元共116108.69元。2013年5月30日左右我去肇庆探望女儿。2010年6月11日、同年11月16日、2011年6月11日、6月16日、2012年1月5日、8月15日、8月25日从我湛江市商业银行汇3万元、8万元、0.2万元、0.3万元、0.5万元、0.5万元、0.1万元到谭某甲账户。2010年6月18日、6月20日、7月6日、7月10日、7月15日、7月23日、2011年1月29日从我湛江市商业银行账户汇2.5万元、2.5万元、2.5万元、1.5万元、6万元、6万元、1.1万元给谭某甲。

关于被告人及辩护人提出被告人具有自首情节的意见。经查,被告人2013年1月5日到某旅公司交代了挪用资金的事实,但此后某旅公司没能与其联系上。某旅公司报警后,公安机关对被告人上网通缉,被告人在肇庆市被公安机关抓获。其归案不具有主动性,不是自动投案,不符合自首的规定。对被告人及辩护人的辩解、辩护意见不予采纳。

本院认为,被告人张玉华无视国家法律,利用职务上的便利,挪用本单位资金2163815.49元借贷给他人,数额巨大,事实清楚、证据确实充分,其行为构成了挪用资金罪。被告人张玉华归案后能如实供述罪行,依法对其从轻处罚。辩护人关于对被告人从轻处罚的辩护意见予以采纳。根据被告人的犯罪事实、性质、情节、对社会的危害性及被告人的悔罪表现,经本院审判委员会讨论决定,依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款之规定,判决如下:

被告人张玉华犯挪用资金罪,判处有期徒刑五年。

(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自2013年6月22日起至2018年6月21日止)。

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过

本院或直接向广东省湛江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

 

 

 

审  判  长 刘 付 兰

审  判  员 许    河

审  判  员 陈    丽

 

 

二O一四年七月三日

 

 

书  记  员 陈 星 宇

 

 

 

 

 

附:相关法律条文

《中华人民共和国刑法》

   第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

第六十七条 犯罪以后自动投案,如实供述自己的罪行的,是自首。对于自首的犯罪分子,可以从轻或者减轻处罚。其中犯罪较轻的,可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯,如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的,以自首论。

犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节,但是如实供述自己罪行的,可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行,避免特别严重后果发生的,可以减轻处罚。


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